一、物流企業集團財務公司資金集中管理模式的概述

財務管理是物流企業管理的基礎，也是根本核心。而財務管理以資金管理為中心，首要任務是通過合理有效地運用資金使物流企業市場價值最大化。資金集中管理是指物流企業集團將各成員單位資金匯集到總部，由總部對資金進行統一調度、管理和運用。物流企業資金集中管理模式主要包括現金收支批準權高度集中的統收統支模式、按照期限統撥一定量現金給所有所屬成員單位的撥付備用金模式、物流企業集團內部設立專門機構辦理內部成員單位間現金收付和往來結算業務的結算中心模式、建立“物流企業管理、會計核算、金融信貸”三者相融合的資金管理機構的內部銀行模式、建立物流企業集團內部經營部分銀行業務的非銀行金融機構的財務公司模式[1]。以上除了財務公司模式的其他資金集中管理模式都存在一個共同點，那就是它們都不存在獨立的企業法人，這也就導致企業在這些模式下資金管理存在一定的局限性，嚴重缺乏對外融資、投資等功能的運用，難以有效提升物流企業集團資金的使用效率。

二、財務公司資金集中管理的必要性

1.為物流企業提供合理的資金預算。資金預算主要包括經營性現金流入預算、經營性現金流出預算、資本性現金支出預算，主要作用包括戰略規劃、資源配置、費用控制、考核依據，是物流企業管理的核心內容之一。物流企業集團資金預算管理普遍存在編制范圍狹小、預算控制效果不佳等問題，為了解決這類問題不少物流企業集團紛紛成立集團所屬的財務公司，設有財務公司的物流企業集團則擁有相對健全的資金預算管理運行機制。財務公司利用信息化科技將資金結算系統與物流企業內部資金核算賬戶建立對應關系，實時將每筆資金收付結算信息同步到相應資金核算賬戶中。在辦理支付業務時，資金管理工作人員必須通過規定的管理控制節點在預先設定的范圍和金額內進行支付操作，大大減少了人為操縱資金的風險[2]。同時能夠提升資金的有效利用，防范資金的過度濫用，降低集團資金鏈斷裂的經營風險，激勵集團各成員單位高效完成既定目標，明確各部門責任與職能，提高企業的資本營運效能。2.提升物流企業資金的使用效率。資金的使用效率是評價物流企業集團資金使用效果的一個參數。未成立財務公司的物流企業集團經常會出現部分成員單位資金閑置，而有些成員單位資金緊張，甚至需要支付高額利息對外取得借款以維持正常的生產經營活動，整個物流企業集團內部資金難以得到科學合理的管控運用。財務公司“依附于集團，服務于集團”，資金來源于物流企業集團，運用于物流企業集團，且股東大多是物流企業集團的成員單位。財務公司主要業務包括吸收成員單位定期存款、發行債券、同業拆借、辦理成員單位產品的信貸業務及融資租賃等，其宗旨和根本任務就是為本物流企業集團內部各成員單位籌資和融通資金，進而盤活物流企業集團資金，加速資金流動周轉。更加科學地將物流企業集團各成員單位的資本統籌歸集一體化經營，充分利用閑散資金，減少物流企業整體財務費用的支出，物流企業集團成員單位間資金結算速度得到了大大的提升，最大限度避免了物流企業內部“三角債務”的發生，物流企業集團資金的使用效率得到大幅提升[3]。3.降低物流企業集團資金的管理風險。物流企業集團資金管理風險是指物流企業資金在循環流動過程中，由于各種不確定因素導致物流企業收益存在不確定性。隨著我國經濟貿易的發展，各物流企業集團交易更加頻繁，市場資金流動緊張，經濟增長的同時風險也在增高，降低資金管理風險成為各物流企業集團資金管理的重中之重。在物流企業集團籌資過程中，容易出現負債融資長短期比例失衡，短期占比偏高，導致資金流動性不足，資金風險增加；在物流企業集團投資過程中，資金回收期過長，而收益又較低，容易給物流企業集團資金流動性造成較大沖擊，資金風險上升；物流企業集團在生產經營過程中，大規模存貨占用資金，流動資金沉淀，資金流動風險增加[4]。財務公司對物流企業集團資金進行安全統一的集中管理，合理分配物流企業集團資金用途，實時監管物流企業集團所有資金動向，保障物流企業集團資金的及時供給，大大降低物流企業集團資金鏈斷裂的風險，能夠較好地保障物流企業集團資金安全。

三、Y企業財務公司資金集中管理問題分析

1.資金管理信息化水平有待提高。信息化建設滯后是Y集團資金管理效果欠佳的重要因素之一，集團在資金管理技術方面投入不足，軟件和硬件設施都有待更新，信息化系統不夠完善。隨著集團產業規模擴大，貿易逐漸多元化，資金進出頻繁，集團現有的信息管理系統已經不足以支撐這大量的數據信息，時常會出現信息技術漏洞、運作效率低等問題。信息技術漏洞頻發，存在集團資金數據信息被有心之人惡意篡改的風險，一旦財務數據等相關信息被惡意泄露或篡改，將可能導致集團面臨巨大生存危機，是集團內部存在的一大安全隱患。在大數據的時代背景下，資金管理信息化是各物流企業集團提升資金運營效率的重要手段，Y企業財務公司由于信息化建設存在一定的滯后性，資金劃撥周轉運作效率較低，導致本集團資金管理信息化并未充分發揮其本身應有的價值。同時，財務公司在崗人員對資金管理信息化處理還處在比較被動的狀態，缺乏系統性的培訓與定期學習，不利于集團資金管理信息化進程的推進。2.高質量人才的缺失。財會資金管理管理是一項綜合性管理工作，相關管理人員不僅要熟練掌握運用財會、金融、計算機等多項專業領域的知識，還要熟悉物流企業集團各領域環節相關經營業務和集團發展戰略，同時還要具備較強的溝通協調能力。Y企業財務公司目前人員結構低水平財會人員占比大，而高質量人才稀缺，造成這種人員結構的原因主要還是物流企業內部管理的問題。Y企業財務公司人才招募力度不夠大，內部人才培養工作方面存在短板，缺乏健全的員工激勵機制。隨著集團業務量增大，工作難度上升，而薪資待遇卻沒有上升，員工工作積極性日漸消磨，工作效率始終提不上去，同時還造成了一部分專業人才的流失。財務公司對在職員工缺少定期的培養考察，造成部分員工懈怠心理的養成，只求安穩，不求進步；還有部分員工力求上進，卻缺少專業的進修學習渠道。現有人員結構難以滿足Y集團財務公司資金集中管理高效運行的需求，高質量人才的引入和培養將是公司急需解決的一大難題。

四、Y資金集中管理的優化策略分析

1.加強信息化建設。物流企業集團由傳統資金管理模式向集權管理的轉變離不開信息技術的發展，加強信息化建設是物流企業集團提升自身綜合實力的重要手段之一。Y企業應對財務公司信息化建設方面加以重視，及時對硬件和軟件進行更新，加大對信息技術建設的投入，結合集團自身實際需要，科學有效地搭建資金管理信息化平臺。搭建資金管理信息化平臺，首先要做的是利用先進網絡技術構建起涵蓋全集團所有成員單位運作的集成統一又高效的管理平臺。其次是將集團所有業務往來信息全部歸集到資金管理信息化系統中，布置好相應管控節點，便于財務人員更高效地全面運作集團資金，提升財務公司運作效率，保障集團資金安全，提升集團資金效益。網絡信息技術是一把雙刃劍，集團在享受它帶來的無盡便利的同時，也要承擔起相應的風險。如何在利用網絡信息技術推進集團資金管理信息化的過程中，做好信息安全管理工作是集團應考慮的重要問題。首先，集團在構建更新資金管理信息化系統時，應格外注重軟件系統的安全性，定期進行系統檢查維護，確保集團信息的安全；同時，可以考慮結合指紋驗證、人臉識別等生物識別技術對集團重要信息進行多重加密處理，成立專門的信息安全部門，加強對信息系統的檢查監測，定期排除安全隱患，應對病毒攻擊等突發安全性事件能夠及時做出相應處理，確保資金信息化系統安全高效地運行[5]。2.推進人才隊伍的建設。強大的人才隊伍是提升公司資金集中管理模式運行效率的最有效途徑，推進人才隊伍建設的關鍵是做好人才引進和培養工作。在人才引進方面，要明確自身需求，科學制定招聘標準，提高招聘門檻，提升薪酬待遇，嚴格按照規范的招聘流程進行，不輕易降低招聘標準，拒絕一切非正規流程“關系戶”的加入。在人才培養方面，要加強對這方面工作的重視，引入先進的人才培養機制，建立一套科學完善的培訓考核體系，定期對在職人員進行培訓及考核。政策在變化，知識在更新，技術在進步，一旦停止了學習的腳步便會落后，物流企業集團要想發展，必須不斷加強培養在職員工學習新政策、吸收新知識、掌握新技術。財務公司職員面對物流企業大量的經濟業務往來和繁雜的工作流程，制定并實施良好的人才激勵機制是提升員工積極性和減少人才流失的最有效措施，員工積極性的提升將會大大提高財務公司資金管理運作的效率。

五、結束語

財務公司依附于集團又服務于集團，作為物流企業集團內部的非銀行金融機構，為物流企業集團資金集中管理運行提供了強有力的幫助，但在資金集中管理模式上仍然存在一些問題。為了更好地提升物流企業集團財務公司資金集中管理的有效性，必須加強對財務公司資金集中管理模式的研究，切實采取有效措施優化財務公司的資金集中管理模式，從而提升物流企業集團資金效益。